Тема с мобильными переводами будоражит казахстанцев уже не первый год, информация на эту тему разрозненная и противоречивая, но мы постарались собрать ее для вас воедино.
Итак, давайте определим сразу, что у налоговых органов нет цели проверять и наказывать обычных законопослушных граждан. Перевели другу за обед, отправили денежный подарок родственнику на день рождения, собрали деньги в родительском комитете, подкинули супруге на бензин или сумочку — назначение таких переводов очень легко подтвердить, и беспокоиться на этот счет не нужно.
Налоговая преследует совсем иные цели — выявить и наказать тех, кто занимается незаконной предпринимательской деятельностью и не платит налоги. В зоне риска — магазины у дома, «барахольщики», представители сферы бьюти-услуг и так далее, то есть те, кто на постоянной основе регулярно получает на личные карты денежные средства от посторонних лиц.
Вижу в социальных сетях частые вопросы на эту тему: а сколько переводов можно принять? А если у меня 99 переводов, то будет проверка? А если сумма переводов меньше миллиона?
Для ответа давайте обратимся к официальным источникам, а не блоггерам в интернете.
Приказ Министра финансов РК № 698, зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 12 ноября 2025 года № 37396, Приложение 5, гласит:
1. Настоящие Критерии отнесения операций, проводимых на банковских счетах физического лица, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности (далее – Критерии) разработаны в соответствии с подпунктом 24) пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса Республики Казахстан.
2. К Критериям относятся получение 1 (одним) физическим лицом в течение каждого из 3 (трех) последовательных календарных месяцев от 100 (ста) и более разных лиц денег на банковский (-ие) счет (-а) физического лица, не предназначенный для осуществления предпринимательской деятельности, итоговая сумма которых за итоговый период превышает 12-кратный размер минимальный заработный платы, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года, не предназначенные для осуществления предпринимательской деятельности.
То есть, вы в зоне риска, если получаете от 100 и более переводов от разных лиц на личные счета, итоговая сумма таких переводов превышает 1 020 000 тенге в 2026 году.
Можете выдохнуть, если не попадаете под эти критерии — пока проверки вас не коснутся. Но мое личное мнение, что поэтапно критерии будут меняться — предельная сумма станет ниже, количество переводов — меньше. Это позволит охватить более широкий пласт подозрительных транзакций.
Как налоговая будет проверять переводы?
Все очень просто — согласно того же приказа №698 от 12.11.2025 года, БВУ обязаны предоставлять информацию о банковских операциях в органы государственных доходов, если сочли их подходящими под критерии.
Что является сигналом для банков?
- 100 и более лиц в месяц — система прекрасно считывает ИИН отправителей, и они все будут разными.
- сумма приближается или превышает лимит в 12 МЗП.
- периодичность (пресловутые три месяца).
И ваши данные передаются в налоговую.
Какие последствия при проверке?
Если налоговые органы докажут, что данные переводы поступили на ваши личные счета за счет незаконной предпринимательской деятельности, то здесь идет нарушение сразу нескольких статей:
- уход от налогов. Будет доначисление по вашей выписке, 10% подоходного налога от суммы+пеня, а также штраф в размере 20-50%.
- штраф за работу без регистрации ИП либо самозанятости от 15 до 100 МРП (ст. 463 КоАП РК)
- невыдача фискального чека (ст. 284 КоАП РК) на первый раз карается предупреждением, за повторное нарушение выписывается штраф в размере 15 МРП.
Как обезопасить себя заранее?
Во-первых, не заниматься незаконной предпринимательской деятельностью. Если вы точно уверены, что кроме зарплаты, иных официально подтвержденных доходов, переводов от родни и друзей на личную карту вам ничего не поступает, то просто сделайте следующее:
- выгрузите выписку с личных карт за последние три года
- проверьте поступления
- возле каждого поступления отметьте от кого и за что это было
- будьте готовы, что налоговая может попросить подтвердить поступившие суммы ваших дарителей или отправителей (заручитесь согласием, долговые расписки и так далее).
- не принимать на личные карты оплату за какие-либо товары или услуги, стать самозанятым либо ИП, честно платить налоги.
ВАЖНО! Сейчас также распространено мнение, что если принимаешь деньги на личную карту, но тут же выбиваешь чек в приложении для приема оплат (банковские QR, терминалы и прочее), то можно быть спокойным. Особенно этим грешат продавцы магазинчиков у дома, дескать, перевод принять быстрее и привычнее, чем заморачиваться с терминалом, тем более и комиссию за терминал платить надо. Далее по итогу полугодия данная сумма включается в оборот и оплачивается 3% налога (ИП и ТОО на упрощенном режиме налогообложения).
Делать так ошибочно. Чем это чревато? При проверке налоговая может доначислить 10% подоходного налога, как с неучтенного дохода физ.лица и уплаченные 3% в расчет не возьмут.
