Как известно, банки передают в налоговые органы сведения о мобильных переводах физических лиц, включая также индивидуальных предпринимателей.
Далее, если физическое лицо попадает под критерии контроля, налоговая может выставить:
— Извещение о признаках дохода
— Уведомление камерального контроля
Как реагировать?
Извещение носит информационный характер и не требует обязательного ответа как уведомление. Но при этом извещение — это всегда сигнал: ваши финансовые операции попали в поле зрения налоговиков.
ВАЖНО! Как правило, за извещением следует уведомление, и очень важно на этапе получения Извещения подготовить объяснение по всем подозрительным переводам на личную карту. Да, на извещение можно не отвечать, но лучше заранее подготовить документальную доказательную базу, так как при выявлении расхождений налогоплательщику могут направить уведомление, на исполнение которого отводится 30 рабочих дней со дня, следующего за днём вручения.
Уведомление можно исполнить двумя способами:
- Если налогоплательщик согласен с расхождениями, то нарушения устраняются путем подачи дополнительной налоговой отчетности, либо оплаты налога и пени.
- Если не согласен, то направляет в налоговую пояснение о причинах расхождений, подкрепляя документами, выписками и так далее.
Что будет, если на уведомление не ответить в срок?
После 30-ти рабочих дней, в случае непредставления ответа на уведомление, налоговая может выставить инкассо на банковские счета и кассовые операции налогоплательщика. Проще говоря, арестовать счета, и тогда в любом случае придется как-то реагировать на уведомление.
То есть, если извещение не требует ответа, то на уведомление нужно ответить в любом случае.
Кто в зоне риска?
Банк передаёт сведения в налоговую, только если одновременно выполняются три условия:
— переводы поступают от 100 и более разных лиц
— такие переводы поступают ежемесячно в течение 3-х последовательных календарных месяцев
— общая сумма за эти 3 месяца превышает 12 МЗП (1 020 000 теңге в 2026 году)
